Francisco se informa que el error contenido del documento es que por dicho monto debia hacerse una orden de compra. Algo no está bien en lo que describe. Cuando emito una factura con voucher el sistema externo me pide forma de pago y ahí está la opción de débito o crédito según el caso y le pongo el número de operación de la transacción, está bien así, 53 del D.L. Puede servirle para acreditar que entregó los bienes, por ello a veces el procedimiento interno pide la firma de la persona que hace retiro de ellos (dado que se los lleva en ese momento). Muy buenas tardes, tengo la siguiente consulta: Somos un Servicio Publico y durante el año 2020, se compro a Sodimac batas desechables por un monto de $ 224.850.500 pago contado (contabilizar lo reflejo como un Anticipo). El problema es que en terreno la cosa es diferente y se acostumbra realizar primero el trabajo y despues gestionan la OC y nos queda como respaldo ya sea la Guia de traslado o el Report de trabajo firmado por el supervisor. Esto es relevante cuando se emite una factura electrónica al informar la Forma de Pago, donde existen tres alternativas: 1.- Contado; 2: Crédito y 3: Sin costo. Si no lo hace, ahí estaría documentando doblemente una venta. considerando que ellos mismos emitieron la factura al contado. Soy instalador de Redes Informaticas y desarrollador de sistemas, En enero de este año, compré Servicios de Instalación de Redes a una empresa de menor tamaño para cubrir mi sobre demanda, Al rededor del 5% del total de las instalaciones contratadas a dicha empresa quedaron defectuosas y he tenido que absorber un mayor gasto para resolver esos temas que se presentaron. Buenas tardes, me encanta este espacio pata las dudas o situaciones poco atendible por SII. No se puede realizar esa operación cuando se trate de ventas de bienes, ya que el momento de la facturación es a la entrega de las especies, no pudiendo asociar ese momento a la oportunidad del pago y menos fraccionado el valor de la venta. o cuenta corriente? José: Verifique previamente si esa persona no está actuando como empresario individual, en cuyo caso tendría que emitir una factura electrónica. En estos documentos no están las órdenes de compra ú otros documentos internos que pueda utilizar la empresa. “(…)Si por omisión o error, un contribuyente – comercio que opere bajo lo dispuesto en la presente resolución, emite el comprobante de pago por medios electrónicos y también la boleta de ventas y servicios, deberá proceder a anular este último documento, recuperando el ejemplar emitido, adhiriéndolo y fijándolo al original, consignando la expresión: “NULA” en forma cruzada y destacada. 12 facturas (1 emitida cada mes) correspondiente a 12 cuotas? Los pagos de facturas se deben realizar a nombre del emisor, salvo que exista una cesión del documento. Es un mandato personal y por ende no debería estar en sus registros de la actividad comercial que realiza. o al indicar que ya está pagada no tengo obligación de realizar el pago? En otras palabras, si no es una factura que se genera por una operación real, ello es un proceso viciado y no puede prevalecer como justificación para hacer uso del crédito fiscal, que además no acredita que lo pagó al emisor del documento. he leído los post y en mi caso, tengo el siguiente problema. Si a ud no le consta haber pagado y tampoco tiene esos recursos, si no cuenta con otras pruebas (testigos, recibos, contabilidad, correos electrónicos) tendrá pocas posibilidades de demostrar que realmente pagó las operaciones que le fueron facturadas. saludos y muchas gracias. Volvemos a insistir en tener cuidado con la forma de emisión de las facturas y también estar atento a los procesos de aceptación y cesión que los documentos con la condición «crédito» pueden generar en la plataforma del SII. Muchas gracias. Tratándose de contribuyentes que hayan optado por emitir boletas electrónicas de ventas y servicios en que el pago de la respectiva transacción se efectúe por medios electrónicos, ambos sistemas tecnológicos deberán estar integrados en la forma que establezca el Servicio de Impuestos Internos mediante resolución, de forma tal que el uso del medio de pago … prestó el servicio y el cliente no rechazó la factura, en cuyo caso si Ud. Por ello, siempre cuando Ud. Lo pincha y después aparecerá el cuadro que señala cambiar «destino del IVA» y debe marcar la flecha del lado derecho y quedará como «IVA común de activo fijo». No, salvo que tenga inscrito el convenio en el Ministerio de Economía. El SII está revisando su crédito fiscal de IVA, amparado en facturas que han sido emitidas por un contribuyente que al parecer no declaró el débito fiscal de IVA, por lo que será vuestra responsabilidad, de acuerdo a lo estipulado en el art. Debo solicitarle al vendedor que ingrese la factura faltante o puedo subirla yo al sistema? Insistimos en el efecto de que la operación no exista, es decir, no se entregaron las mercaderías o no se prestó el servicio del que da cuenta la factura. cual seria el procedimiento en el libro diario. Ello será una compra efectiva solamente en el año 2022. tengo una duda señor Omar A.Reyes Rios, cuando se le otorga un descuento de un 5% a una factura de venta y el pago al cliente es atraves de un cheque al dia . facture con condición contado, por que, me dijeron que es la forma mas rápida de ser aceptada la factura.en la factura se produjo saldo a mi favor, por el tiempo transcurrido yo publique la deuda en DICOM, pero este señor algo hizo que la deuda ya no aparece, en dicom, me dicen que por ser pago al contado no se puede publicar, aun que, yo reclamo que el saldo final indica que el cliente nos debe. La Resolución Ex. Sara: como vendedor o prestador de servicios, sino con el medio de pago, pero ello no debe ser asumido por el emisor de los documentos tributarios (boletas o facturas), para quién la tarjeta representa un medio de pago y así deja anulado el título ejecutivo (si le pagan con tarjeta, ello es pago contado, independiente que acuerde con el emisor el pago en cuotas y éste NO debiera traspasar ese riesgo al emisor de la factura o boleta). le deben realizar. Ahora bien, realizamos un cruce de información con ACEPTA, y esta emite un aviso que no puede aceptar una Factura de dicho proveedor con pago Contado, según lo estipula la LEY 20956. Estimado, tengo una duda, ¿Un cliente que cancela con tarjeta de crédito la totalidad de la deuda, seria una condición de pago contado o crédito? Primero que todo darle las Gracias por orientar en este tipo de temas. Por ello, debería emitir, en el mismo mes en que generó la factura con la indicación errónea de la forma de pago, la Nota de Crédito anulándola y la factura correcta, con el cambio a condición crédito. tiene en su poder el título ejecutivo para iniciar la cobranza por la vía judicial. Un cheque a fecha NO es un medio de pago; es una orden de pago que será válido para extinguir una deuda cuando sea efectivamente pagado por el banco librado. No me indica la fecha de la factura, pero asumo es del mes de agosto, por lo que el emisor lo indicará como débito fiscal en su declaración y Uds. 8° de la Ley del IVA, a precio de venta. No se entiende mucho la participación de la Pyme directamente con Uds. La norma que estamos analizando tiene aplicación en la república de Chile. Buenas tardes, que pasa si emito una factura excenta de iva, con credito cuando debió ser contado? Marcela: Puedo usar esa maquinaria para utilizar el credito fiscal y posterior credito del AF? plantea, quizás se justifique la emisión de una factura, dado que el cliente así se lo solicita, considerando que debería usarla para comunicar los costos de la remodelación a la Municipalidad y al SII, como también como respaldo de una mayor inversión que ha realizado en el inmueble. «Para definir bajo qué disposición corresponde clasificar a los ingresos de los comisionistas, se debe considerar que, como regla general, tales ingresos deben clasificarse en la Primera Categoría, según el artículo 20°, N° 4, de dicho texto legal. No lo libera el hecho de que el emisor haya pagado el IVA por dicha factura, ya que lo que se está cuestionando es la existencia de la operación de compra, en su caso. Saludos. Gracias por la orientacion que nos proporciona. La empresa aludida no responde mis correos y llamados debido a la pandemia y no está operativa por lo que ha sido infructuosa mi gestión de hacer efectivo los avisos. Buenos dias, la consulta es, mi esposo tiene una PYME hizo un trabajo de regadío y al día de hoy hay 2 facturas que se deben una tiene más de 60 días y la otra tiene como 20 días, el socio de la empresa de construcción dijo que terminada la obra cancelaba todo altiro pero resulta que ya no tiene dinero como se puede cobrar estas facturas, considerando que se les puso contado y gracias a mi termino su obra? Pero entiendo que debe ser crédito, ya que el 50% restante que debe pagar la financiera queda pendiente al momento de facturar. En el caso de la venta de bienes inmuebles, la factura deberá emitirse en la fecha de suscripción de la escritura de compraventa por el precio total, incluyendo las sumas pagadas previamente que se imputen al mismo a cualquier título. Ahora si conoce la empresa y tiene todos los antecedentes para respaldar la petición, lo puede hacer, dado que no es un procedimiento normal. Para no detallar numeros agradeceria saber si hay una escala de montos y opciones. que opciones tengo para resolverlo? Omar, gracias por tu siempre tan buena info! Como se puede realizar transacción? Estimado, tengo la siguiente consulta: Xiomara: slds Aplica a todas las empresas que son emisores y receptoras de facturas.». ….Por ello, revisen sus procesos administrativos y evalúen las formas de operar, ya por desconocimiento o a veces por negligencia, se crean contingencias o efectos no deseados en la relación proveedor/cliente. ES. No haría nada, solamente certificar que la factura está pagada, para tranquilidad del receptor. ¿De todos modos puedo emitirla a crédito y serviría como titulo ejecutivo o ya no puedo hacer nada?. Si no los satisface, pueden optar por la que Ud. Precio normal o costo del producto en este caso ?? debe precisar cuál es la situación y actuar en consecuencia. La única opción es que dicho emisor declare y pague esos impuestos, de lo contrario Ud. “Con todo, si con posterioridad al pago de una factura ésta fuese objetada por el Servicio de Impuestos Internos, el comprado o beneficiario del servicio perderá el derecho al crédito fiscal que ella hubiere originado, a menos que acredite a satisfacción de dicho Servicio, lo siguiente: La factura en emisión de venta pongo tarjeta ze debito y coloco los datos de mi tarjeta de debito, pero ahora tengo la duda es porque no se si esta bien o es en realidad cuenta corriente. emitió, considerando que indicó la condición contado y obviamente Dicom no puede registrar como pendiente de pago dicho documento. Marcos: Paulina: Claudio: El artículo 12 de la Ley N° 18.092, sobre letras de cambio y pagarés, el giro, aceptación o transferencia de una letra no extinguen, salvo pacto expreso, las relaciones jurídicas que le dieron origen, no producen novación; disposición que también es aplicable respecto de los pagarés. Otro también sería que Ud. Me están cuestionando facturas de compra de ganado de un par de años atrás. 3. En una ips cuando se paga un copago o un particular, que son todos los dias, se debe generar una por cada persona o se puede realizar una sola por todoslo copagos o particulares que ingresaron en el mes? Al día de hoy fue solucionado. también debe probar la forma de pago y las circunstancias en que se generó el documento, con lo cual pueden ambas partes llegar a un juicio de cobranza. Aviso de venta de vehículos; Acreditar inicio de actividad y modificaciones; Aviso de liquidación concursal; Aviso de extinción de representación o mandato; Consultas sobre 26 bis del Código Tributario; Solicitud de contabilidad computacional; Dar aviso de pérdida y/o recuperación de cédula de identidad Jenny: Guillermo: deberá ir registrando adecuadamente esos hechos para tener el control del saldo adeudado y el momento del pago de los documentos, ya que incluso podría generarse cobro de intereses si ello ocurre después de los 30 días de la fecha de emisión, salvo que tenga un convenio de pago inscrito en el Ministerio de Economía por un plazo más largo). Analia: Si no están esas condiciones, aunque el pago sea al otro día o a la hora siguiente, la condición de pago es «crédito» (no se le ocurra colocar la condición contado cuando le entreguen un cheque, aunque sea al día). comenta podemos desprender que el cuestionamiento del SII es por su crédito fiscal, dado que el emisor de las facturas no ha declarado su débito fiscal. Respecto del otro valor adeudado, debe proseguir con su cobro y por ello podría emitir una nueva factura, con fecha actual, cobrando ese valor, indicando que se trata del saldo adeudado por la prestación realizada en el año 2018. ¿Cuál es el riesgo si no son registradas en la contabilidad? d) La efectividad material de la operación y de su monto, por los medios de prueba instrumental o pericial que la ley establece, cuando el Servicio de Impuestos Internos así lo solicite. Solo para tener como antecedente, el reemplazo de boletas por voucher generados por pagos con medios electrónicos, se aplica para ventas o prestaciones de servicios gravados con IVA (hasta ahora). Por ello, si Ud. Estoy a cargo de realizar facturas exentas electrónicas, trabajo en un centro médico. La factura solo indica la palabra «crédito». El tema que nos sucede es que la gran mayoría de ellas nos obligan a cancelar el servicio anticipadamente por las horas mínimas consideradas (8 horas) más el impuesto IVA. Ahora, si Ud. c) Que la factura cumple con las obligaciones formales establecidas por las leyes y reglamentos. indica, que para el caso podría ser amonio cuaternario, que se necesitaba urgente reponer, pudiendo incluso un funcionario pagar el importe con una tarjeta de crédito personal, obviamente la factura estará correctamente emitida y son Uds. Entiendo que el IVA solo se pierdo si se rechaza una factura y el involucrado no genera la nota de crédito correspondiente. Ahora bien. Trabajo en un Servicio de Salud, y tengo la siguiente duda, que me consultaron. tiene no sería el correcto y obviamente no le servirá como título ejecutivo. Hola, existe alguna opción o forma de cambiar la forma de pago en una factura. En este mes de diciembre 2020 elabore dos factura y como siempre me la pagan en una sola exhibicion y por transferencia bancaria por separado cada una y ahora el pago me lo hicieron global y por transferencia bancaria que tedo hacer ya que la forma de pago es incorrecta. puede contestarme. Anais: Quizás sea bueno atrasar los pagos y evitar así el mal uso de los documentos emitidos para que no sean «rechazados». Yo estoy sin contador y hace unos meses facturo a una tercerizadora que me deposita mia honorarios en una caja de ahorros que ello me abrieron y me entregaron una tarjeta de debito. Gracias nuevamente! Estimado Omar, No puedo simplemente emitir una guía de despacho ?? al consultar un DTE , al emitirlo que status deberia aparecer? Y con respecto al regimen, efectivamente estamos acogidos al Régimen ProPyme Transparente. saludos! Estimado, primero disculpas por la tardanza en la respuesta debido a una falla de nuestro sitio. No entendemos muy bien la consulta, pero asumimos que la duda es si un pago realizado con tarjeta de crédito o débito es una operación al crédito o al contado. Ernesto. Gerson: Mi duda es, si con esa factura yo puedo justificar si tuviese en algún momento algún problema que yo le pagué. Guarda mi nombre, correo electrónico y web en este navegador para la próxima vez que comente. Hola tengo una duda agradezco si me la aclaran en este caso el cliente va a pagar por transferencia bancaria pero no estableció que día entonces en la factura puse cuenta corriente es correcto ?? No usen el contado, cuando la realidad es que no han recibido el pago. Hola, quisiera saber si me pueden guiar en el siguiente problema, Se puede rechazar el pago a un factoring y pagar directo al proveedor emisor de la factura? Una factura que es emitida con la condición «contado», no es cedible, ya que claramente no es un documento que está pendiente de pago. Luego, hará un neto de ambos conceptos y si los débitos son mayores, cosa que debería ser normal cuando este en actividad, deberá enterar al fisco la diferencia. Si los voucher son boletas estoy obligada a darle boleta al cliente ? Los campos obligatorios están marcados con, http://www.sii.cl/normativa_legislacion/circulares/2017/circu35.pdf, https://www.sii.cl/normativa_legislacion/jurisprudencia_administrativa/otras_normas/2020/otras_normas_jadm2020.htm, https://www.sii.cl/preguntas_frecuentes/catastro/001_012_1876.htm, https://www.sii.cl/pagina/jurisprudencia/adminis/2010/ventas/ja1420.htm, https://www.sii.cl/preguntas_frecuentes/catastro/001_012_1286.htm, https://www.economia.gob.cl/ley-pago-a-30-dias/preguntas-frecuentes, https://www.sii.cl/preguntas_frecuentes/iva/001_030_5997.htm, https://www.sii.cl/normativa_legislacion/jurisprudencia_administrativa/ley_impuesto_ventas/2021/ley_impuesto_ventas_jadm2021.htm, https://www.sii.cl/ayudas/ayudas_por_servicios/2055-2056.html, https://www.bcn.cl/leychile/navegar?idNorma=1095967, https://www.sii.cl/preguntas_frecuentes/catastro/001_012_1249.htm, http://www.sii.cl/normativa_legislacion/jurisprudencia_administrativa/ley_impuesto_ventas/2020/ley_impuesto_ventas_jadm2020.htm, https://www.fonasa.cl/sites/fonasa/prestadores/cobranza-bonoelectronico, http://www.sii.cl/normativa_legislacion/resoluciones/2015/reso5.pdf, https://www.circuloverde.cl/a-partir-del-01-04-2020-el-plazo-maximo-de-pago-de-factura-sera-de-30-dias/, http://www.sii.cl/valores_y_fechas/tabla_vida_util_activo_inmovilizado.html. Adicionalmente podemos mencionar que la situación que Ud. Viviana: Está duplicada la consulta. Si Ud. desde ya muchas gracias. Además comprobante de pago y yo cancele en efectivo. Esto puede ser utilizado en el caso de que los proveedores no emitan las facturas en forma correcta. Patricia: 12 cuotas). sin un título ejecutivo para la cobranza o incluso para poder ceder dicho documento. Como se debe traspasar el dominio del bien, siendo la factura el documento a emitir como acreditación de ello, por ejemplo en la entrega de un equipo, una máquina, un auto o cualquier bien. Lo que sí es importante mencionar, cuando se genera la emisión con la característica contado, es que ese documento no tiene la calidad de cobro posible, ya que se generó sin la condición de convertirse en un instrumento con mérito ejecutivo. La Ley tributaria permite no facturarlo hasta que se perciba la remuneración, pero ello es una utopía ya que pocas empresas pagarán el servicio sin tener la correspondiente factura, la cual al ser emitida con la condición crédito (que es lo que corresponde), pasa por el visto bueno del proceso de aceptación que pide como requisito la existencia de la Orden de Compra, con lo cual se hace imposible funcionalmente acreditar que el pago de la remuneración corresponde y que no hay justificación para posponerlo. El cheque no es un medio de pago. José: que arriendo equipos a algunas constructoras, los cuales debo facturar una vez aprobados los estados de pago. Si así ocurrió y su cliente no reclamó dentro de los ocho días el documento, éste tiene título ejecutivo y al vencimiento (tope 30 días), podrá utilizarlo para requerir su cobro, incluso podría hasta factorizarlo, con lo cual la cobranza se convierte en un proceso realizado por un tercero, especialista en el tema, que además tendrá ya claramente definido cómo enfrentar a clientes difíciles (nota: con un título ejecutivo, el proceso de cobranza es bastante ágil, ya que se pueden pedir medidas cautelares rápidamente, como el embargo de cuentas corrientes o de otros activos del deudor). El receptor debió haberla rechazado. Puedo hacer factura exenta? Estoy empezando una empresa donde realizamos compra y venta de artículos. Puedo cobrar por la vía ejecutiva esa factura, aun cuando en el Registro aparezca emitida Al Contado? emitió factura y recibió el pago con medios electrónicos (tarjetas de débito o crédito), sólo declara el monto de la factura y no hay duplicación. segundo, Si emito una nota de crédito y vuelvo a emitir una factura y esa es rechazada , esta tendría mérito ejecutivo ? Mi consulta es: ¿en que caso corresponde la alternativa: «sin costo»? Dicha condición estará cuando le pagan por ejemplo con una letra o un pagaré, con una tarjeta de crédito o débito y la operación ha sido aceptada por la plataforma, con una transferencia bancaria o con el antiguo pago en efectivo. Hay algo en la situación que describe que no calza o hay un error en la descripción. No procede la refacturación, ya que claramente la factura da cuenta de la operación en el momento en que ésta ocurrió (por ejemplo la venta de un bien). Johanna: Puede una empresa negarse a dar factura??? El título ejecutivo que se le da a una factura no pagada al contado es protección para el emisor. Omar, una consulta, Las condiciones para agregar a las escritura maquinarias y equipos, para efecto de su uso para la fabricación de los muebles de estos nuevos y potenciales clientes. la condicion de pago al contado es solo para dinero en efectivo o no importan los medios que se utilizaron ( ya seaa tarjeta de credito o cheque por ejemplo..? Sin embargo me pidieron hacer factura y al momento de querer emitirla me di cuenta de que estaba bloqueada la emisión por atraso en la declaración de F29 anterior (soy persona natural con primera categoría). Emití facturas electrónicas, en ellas sale como tipo de pago «crédito», sin embargo el deudor no quiso pagarlas, hice un cobro judicial de facturas pero ellos se defendieron diciendo que la condición de pago ingresada al SII fue al contado, no teniendo la posibilidad de aceptar ni reclamar las facturas. Estimado Omar Aviso de venta de vehículos; Acreditar inicio de actividad y modificaciones; Aviso de liquidación concursal; Aviso de extinción de representación o mandato; Consultas sobre 26 bis del Código Tributario; Solicitud de contabilidad computacional; Dar aviso de pérdida y/o recuperación de cédula de identidad -Pagar de acuerdo a tipo de cambio de fecha de facturación Junto con saludar y apreciar su dedicación, quisiera consultar lo siguiente: Trabajo en una organización cuyas compras se hacen mediante orden de compra con pago a 25 días. Sin embargo, ud. En caso que no dé cumplimiento a lo requerido, previa certificación del Director Regional respectivo, se presumirá que la factura es falsa o no fidedigna, no dando derecho a la utilización del crédito fiscal mientras no se acredite que dicha factura es fidedigna. Hay que emitir la correspondiente Nota de Crédito. Hola Paola, cómo estás? Facturè en esa fecha con la condiciòn contado y me abonaron el 90% . Sucede que emitimos unas facturas a «Credito», pero debían ser al contado. deben revisar el proceso, ya que vemos que no correspondería emitir facturas por los valores entregados como garantía, más aún si no se han entregado los bienes, es decir, no se ha producido la venta. Soy nueva en todo esto. compra un bien nuevo o usado a un vendedor que esté afecto a IVA, será obligación de éste el documentar esa venta con la respectiva factura, adicionándole el IVA. Agradecería alguna orientación. Gracias desde ya. Me quedó absolutamente claro la opción que debo marcar para emitir mis primeras facturas. la recibió el 30, debió haberla aceptado en ese mismo día o al día siguiente (31), para estar cumpliendo el requisito exigido de ser «aceptada» dentro del mes calendario (no puede aceptarla el 01.04, por ejemplo, ya que en ese caso su crédito recién será en el mes de abril). Al estar en condición contado, se supone que Ud. Generé una factura al contado a una empresa constructora grande y hasta la fecha me posterga la fecha de pago. Irene: Pamela: Revisé mi sistema de facturación yb no veo la opción de indicar si es contado o crédito al momento de emitirla (situación que deberé consultar al proveedor del software…). Muchisimas gracias Omar por tomarse el tiempo de responder las consultas, que leyendo todo el contenido uno aclara muchas cosas. acumulará el remanente de crédito para el mes siguiente. En el caso que indica, la condición es contado, ya que se ha extinguido la deuda con un pago efectivo (lo mismo ocurrirá con una transferencia bancaria). «5°.- No darán derecho a crédito los impuestos recargados o retenidos en facturas no fidedignas o falsas o que no cumplan con los requisitos legales o reglamentarios y en aquéllas que hayan sido otorgadas por personas que resulten no ser contribuyentes de este impuesto. Guisell: Deberá emitir factura al valor de venta, indicando que esa factura no da derecho a crédito fiscal (no es una compra del cliente). Por ello, si a Ud. Erik Si no lo tiene, debería pedírselo el vendedor que está recibiendo su orden de compra por cuenta de un tercero. Carlos: agradecería favor me ayudara resolviendo mi duda por favor. Para ello, debe emitir en el sitio del SII la correspondiente factura, con la condición contado, ya que le ha sido pagada en el momento de emisión. Hay un problema si pago al contado los bancos me acusan? Natalia: Ahora me reclama el IVA diciendo que los 27.000 solo son de la Base Imponible. No es un juicio corto, pero es lo que debe hacer, a menos que acuerde con su cliente el pago que se supone le adeuda. En el caso planteado, tendrán que iniciar acciones de cobranza del cheque, indicando que la factura erróneamente se indicó la condición contado. En términos simples, cuando hay pago al contado no se genera ningún instrumento de crédito para el vendedor o prestador de servicio (emisor del documento). Ud. Andrea: El contado sólo se debe usar cuando se cancela antes o al momento de la emisión de la factura. En cambio, para el receptor (cliente), la factura que recibió en mayo solo debió registrarla como crédito fiscal, si procede, cuando dentro del período dicho documento haya sido aceptado, ya sea efectivamente dentro de los ocho días desde su recepción en la plataforma informática del SII, o cuando desde la fecha de recepción hayan transcurrido más de ocho días corridos. El emisor consignó en las facturas que la condición era contado. En Chile la norma de emisión de facturas por la prestación de servicios es clara. 23 N° 5, letra a) de la Ley del IVA, que se aplica en el caso de facturas observadas (no fidedignas o falsas o que no cumplan con los requisitos legales o reglamentarios, no aplicándose cuando «el pago de la factura» se haga dando cumplimiento a un serie de requisitos entre los cuales está el haberse efectuado con un cheque nominativo, vale vista nominativo o transferencia electrónica de dinero a nombre del emisor de la factura, contra la cuenta corriente del comprador o beneficiario del servicio. No tributa dos veces. Hay veces que los proveedores están utilizando mal esta forma de cobrar. Si ese es el caso, el documento está mal emitido y podría incluso ser utilizado para realizar una nueva cobranza. Sofía: 14 de la Ley de la Renta. Por último, en el caso de pago con cheque, que es una simple orden de pago al banco, se debe considerar que mientras no se cobre no se extingue la obligación contra la cual se entregó (el recibir el cheque no es lo mismo que recibir una letra o un pagaré, que sí extinguen la obligación por ser medios de pago). Camilo: Buenas tardes, buscando información acerca del tema, encontré este blog y dado que las consultas son respondidas me animé a consultar. Si el emisor es una persona natural, contribuyente obligado a emitir facturas por sus prestaciones, está obligado a respetar la norma de pago 30 días. Por ello, si Ud. Deberá corregir sus declaraciones eliminando el crédito fiscal que utilizó en documentos que no han sido declarados por el emisor y que no los pagó con un cheque nominativo o transferencias electrónicas de dinero. (lo cual queremos evitar). José: Entendemos que lo realizado fue un traspaso de acciones o derechos. desde ya, gracias por sus comentarios. Nuestra opinión es que ello no debería ocurrir, ya que al momento de aceptarse la devolución se genera una operación totalmente diferente a la primera y ello debería concluirse con la materialización de la devolución, con la respectiva Nota de Crédito que se debe emitir (al recepcionar la devolución o anulación de la venta). está forzando realizar una operación en su sistema de gestión de facturas de compra que no procede: no puede rechazar o aceptar una factura con la condición «contado». Como empresa debemos pagar una factura, pero el emisor, se trata de una comunidad, de la factura no tiene una cuenta corriente o similar para efectuar el pago. Su caso no es el primero ya que nos comentan situaciones similares con frecuencia, donde el proveedor busca fijar un valor para poder cobrar y claramente dejar sin opción al destinatario del documento de rechazarlo. Soledad: Francisco: Por ello, la recomendación es que formalizaran ese mandato, para lo cual pueden firmar un documento, ante testigos o un Notario, donde conste que Ud. En cambio, si tiene una factura emitida erróneamente con la condición «contado», no tendrá el título ejecutivo, debiendo iniciar un largo proceso para que el deudor verifique el crédito (que no pagó la compra), lo que llevará un tiempo bastante largo en el proceso de cobranza. Y en este caso se tendría que refacturar? Una consulta , como se que una factura esta electronicamente aceptada ? y si no fuera posible poner en 1 sola factura el pago en cuotas; seria posible emitir x facturas tanto sea la cantidad de cuotas por la compra de un bien? Lo primero, es que el ticket de pago de las plataformas electrónicas que operan las tarjetas de pago reemplazan a las boletas, no a las facturas. Será un largo proceso. ¿Sería legal? Por ejemplo, podemos trasncribir lo que indicó el SII en la Circular 39, del año 2000: Debe validar la situación, ya que al parecer el documento que Ud. (Sin la Orden de Compra), se realiza la consulta de validez de documento en la pagina de SII, la cual fue recibida por el SII. Por ello, la recomendación es cuidar su uso, en especial cuando no se ha recibido el pago. Hola! la empresa no esta inscrita para realizar una factura de compra de terceros. Creo que la consulta está con algún error, ya que nadie le puede emitir una factura a la tarjeta de crédito. Muchas gracias por orientar a la gente, queria consultar si un cliente me compra con cheques 30 60 90 dias es credito igual, y si esos cheques me los entrega el mismo dia o dos dias despues se considera credito ??saludos. registre adecuadamente el momento del pago, sin importar si es una transferencia individual por factura. El único perjudicad sería el receptor, para lo cual Ud. entiendo que las facturas por ventas al contado no tienen merito ejecutivo, cierto? Triplicó la consulta. Pero, si esa factura está mal emitida y debió haber sido «fechada» en marzo (dado que la venta fue en ese mes), es un documento que si bien está validamente emitido, ello no está correcto y se debió considerar el débito fiscal en el mes en que se configuró el hecho gravado de venta. Nuestra recomendación, para el caso que plantea, es seguir entregando facturas, lo cual debe dejar en claro en el contrato que suscribe, indicando que se hace a petición del cliente para justificar las remodelaciones según el párrafo anterior. En el registro de ventas debería aparecerle la condición si está rechazado o aceptado, incluyendo cuando pasa el plazo de los 8 días de recepcionado por el destinatario. Puedo seguir cancelando las facturas mediante transferencias o realmente estoy obligado a ingresar a un portal de esa empresa y cancelar las facturas por ese medio! b) Tener registrada la respectiva cuenta corriente bancaria en la contabilidad, si está obligado a llevarla, donde se asentarán los pagos efectuados con cheque, vale vista o transferencia electrónica de dinero. En el segundo caso consultado se aplicará lo mismo, ya que no es un requisito el pago al representante legal, sino a la empresa, por lo que también será cuestionado, ante la existencia de un documento falso o no fidedigno. Autorización de documentos tributarios; Factura electrónica; ... Aviso de venta de vehículos; Acreditar inicio de actividad y modificaciones; ... Boletas de honorarios electrónicas Selecciona la opción a la cual deseas ingresar: Emisor de boleta de honorarios . Si hay emisión de facturas, asumamos que por error, claramente el SII cuestionará la emisión de Notas de Crédito fuera del plazo para resciliar, por lo que deberá acreditar que procede la rebaja del débito fiscal, lo que será revisado en un proceso de fiscalización. que pasa si tengo una factura de 500 que es emitida en otra ciudad x importacion y el que me hace el tramite en la ciudad donde llega la importacion paga la factura , pero previo se le hizo el deposito a el de 500 para que pague ..¿ yo puedo usar el voucher para poder sustentar el pago de esa factura que esta nombre de otra empresa ? Henry: SE PUEDE FACTURAR UN DIA ANTES SIN PROBLEMAS???? como prestador emisor de la factura tendría que depositar las indemnizaciones que tenga que pagar a su cliente. Buenos días, tengo la siguiente consulta si pago con tarjeta de crédito una compra al extranjero por un servicio electrónico o computacional y la empresa que presta este servicio no emite un documento que acredite el gasto, ¿ el estado de cuenta de la tarjeta sirve para respaldar el gasto ? pero si no paga las cuotas al emisor de la tarjeta, le puedo hacer cobranza a esa persona particular con la factura? Con la emisión de las facturas electrónicas hay algún cambio a esta situación?, y también con la forma de pago, sea contado o crédito, si ha sido documentado el pago con cheque en las condiciones indicadas? En resumen, está bien la condición señalada en la factura. Si es un servicio será peor, dado que la obligación de facturar es al momento de percibir la remuneración. Por la cantidad de tiempo (varios años) transcurrido, la solución no es fácil y quizás lo más conveniente sería que acudiera a la oficina del SII que corresponda a su jurisdicción para que vean la posibilidad de validar la emisión ya realizada, previo a un proceso de fiscalización de los valores (tanto para Ud. Si una factura tiene como forma de pago «crédito» y se cedió a un factoring, éste puede establecer la fecha de vencimiento de la factura. Hola buenas, mi consulta es la siguiente, me emitieron en junio y julio 2019 unas facturas al contado y ahora me indican que no las he cancelado, como uds indican, no tienen título ejecutivo, pero están amenazando con demandarme, mi consulta, ellos cómo pueden demostrar que yo no he pagado? El SII establecía que para evitar contingencias con el uso del iva crédito fiscal ante emisión de facturas no fidedignas o falsas, el comprador se podía proteger cuando paga o documenta con cheques, poniendo en el dorso del cheque el rut del proveedor, el número de la o las facturas que paga, el monto de esto, etc. La percepción se refiere a cualquier forma de extinción de las obligaciones. Miguel: Si no lo está, entonces quizás podría emitir un certificado de pago de dicha factura, con lo cual Ud. En virtud de lo anterior, este Servicio emitió la Resolución Exenta N° 601, de 7 de mayo de 1982, estableciendo que toda venta de mercaderías nacionales o nacionalizadas a las Zonas Francas Primarias, deberá documentarse con facturas especiales, cumpliendo los requisitos señalados en el N° 2 de la parte resolutiva, el que incluye un recuadro para la certificación del ingreso de las mercancías por parte del Servicio Nacional de Aduanas. El despacho puede ser posterior, incluso documentado con una Guía de Despacho, haciendo mención a la factura que debió emitir el vendedor. Qué tal. Si pido factura y quiero pagar con dos métodos de pago ( efectivo y tarjeta), la empresa me lo puede prohibir? Un medio de pago extingue la obligación por el cual es aceptado, por ello es tan relevante que Ud. Estimados realice una compra de un living pagando el despacho a domicilio tambien, cuando me voy envían la factura por correo solamente me aparece el valor del living y el IVA incluido, cuando les comento que porque no está el valor de despacho que me cobraron en la página web me dicen que al ser una empresa externa el valor de despacho no lo consideran en la factura, eso es Correcto? Es el emisor del documento y su cliente, los que determinan los plazos. Por ello, validar que el documento ha sido emitido en la plataforma del SII, que el contribuyente existe y pagar con documento nominativo siempre a nombre de la empresa, en caso de duda. Braulio: Estimado: Servirá una declaración jurada del representante legal de la empresa receptora? Jenny. Mi duda en resumen es si puedo o tengo forma de defenderme con los antecedentes que tengo si ellos dicen que según los datos ingresados en el SII las facturas fueron emitidas al contado? No pagar dentro del plazo y tomarse más tiempo en hacerlo, con lo cual claramente lo pensarán mejor si utilizar el mecanismo de la emisión con la condición «contado», para evitar el rechazo de la factura. Ya se le indicó que la ley corresponde a una modificación de la ley 19.983, en su art. muchas gracias por tu respuesta y si hay mas situaciones espero me puedas ayudar. 3. incluso puede indicar que los pesos chilenos indicados, equivalente a X dólares. no debe realizar ningún proceso de aceptación o rechazo. El problema se genera cuando quiero cuadrar mi libro de compras con el registro de compras del SII ( a ellos les aparece automaticamente) que me sugiere usted. Si ello se entregó en diciembre, no puede refacturarse en enero del próximo año. Ellos verán con su proveedor del servicio de transporte el tema interno, pero el servicio lo cobró la empresa vendedora. Si el servicio es ofrecido por la empresa vendedora y es a ella la que le pagó el servicio, debería incluirlo dentro de la boleta que le ha remitido. Con ello, no estará en sus registros y deja de manifiesto que no utilizará el crédito fiscal, si es con IVA. Estoy exactamente en tu misma situación con una rendición de hace más de un año. Daniel: gracias. no tiene un «título ejecutivo» vigente, se le dificultará todo el proceso judicial de cobro. Estimado: Pero el cliente al revisarla en SII, me indica que el folio de la factura le da la opción de rechazarla? Tengo dudas respecto a pagos pendientes de dos facturas EXENTAS. Buenas tardes estimado, realice dos compras al contado a una tienda hace más de 2 semanas. Si es un documento gravado con IVA, ello implica también que el IVA se ha devengado, independiente si Ud. Rodrigo: buenas tardes, quiero facturar una venta q fue abonada con tarjeta de credito. Lo único que le corresponde realizar, a nuestro juicio, es la acción judicial (que puede ser bastante largo), para lo cual debe acercarse a un abogado especializado en éstos procesos. Si Ud. José: Al respecto, el inciso tercero del artículo 10 bis, señala que las ventas de mercancías a las Zonas Francas Primarias, se considerarán exportaciones para los efectos tributarios previstos en el Decreto Ley N° 825, de 1974, debiéndose verificarse y certificarse su ingreso por el Servicio Nacional de Aduanas, en la forma y condiciones que determine el Servicio de Impuestos Internos, como asimismo su acreditación. Averigüe mas sobre la facturación que debemos hacer de factura exenta, como Propyme General se puede hacer? tendría que indicar que no se ajusta al contrato en un juicio de cobranza (también la puede factorizar y en ese caso deberá pagar el documento y después ver la situación con su proveedor). Le contesté por interno, pero para que quede algo reflejado acá, claramente no pueden obligar al Proveedor a emitir una factura con pago al contado si ella tiene efectivamente un plazo de vencimiento, dado que hace perder al emisor de su documento de cobro que tendrá título ejecutivo, menos con el Estado, si procede lo que están detallando, lo que aún nos deja poco convencidos, donde hay un gestor que contacta directamente a proveedores con el mandante. indica, considerando que son facturas exentas, aunque para mi lo ideal sería emitirle las facturas con la misma fecha de la original, más la Nota de Crédito de anulación, dejando así válida la entrega del documento corregido donde la condición que debe indicarse es «crédito». Deberían devolver en forma inmediata, si es un pago en efectivo. Realice una venta el 28/07/2020 cancelada con Tarjeta de Débito, con fecha 29/07/2020 el cliente hace devolución del material pidiendo su dinero en efectivo. El año 2016, emití 180 NOTAS DE CRÉDITO, las declaré en el formulario 29 de esos meses y envié los libros electrónicos, pero en el mes de enero 2019, me di cuenta que los FOLIOS de las notas de crédito, no habían sido autorizados, ósea yo no había solicitado más folios de los que tenía…como hago para revertir esta situación?… solicito nuevos folios, anulo las NC y los reemplazo por los folios nuevos??? Lo que sí es relevante es que el documento emitido con la condición contado es un generador de débito fiscal de IVA, si corresponde, para el emisor y le permite al destinatario utilizar dicho valor como crédito fiscal, si es procedente, en el mes de la emisión. Saludos. Por ello, es absolutamente indiferente la calidad de la compra (bien nuevo o usado), sino que lo relevante es que destino tiene ese bien: si es para una actividad que genera ingresos afectos a IVA, podrá recuperar el IVA pagado en la compra como crédito fiscal. lo tenga claro con el convenio que está firmando con Transbank. Marcela: Dejamos indicado que esto se aplica para todas las facturas electrónicas emitidas con la condición crédito, ya que todas las facturas en papel y las electrónicas que son emitidas con la condición contado, generan el crédito fiscal en la fecha del documento, sin necesidad de ningún trámite especial. Gisela: La financiera me indica que el proceso es como sigue: Por ejemplo, el 31.03.2019 puede emitir una factura que tiene fecha 01.04.2019, la que tendrá efecto real en el mes de abril, tanto para el emisor como para el receptor. Hola. Por ello, un factoring no debe aceptarlo como un documento que tenga mérito ejecutivo para cobro, dado que no fue emitida con la condición «crédito». Esa factura tiene mérito ejecutivo? Autorización de documentos tributarios; Factura electrónica; Boleta de ventas y servicios electrónica; Boletas de honorarios electrónicas; Libros contables electrónicos; Impuestos mensuales; Declaraciones juradas; Declaración de renta; Infracciones, pago de giros y condonaciones; Término de giro; Situación tributaria; Herencias Además, no está con una infracción grave, sino que está dentro de las alternativas existentes, pero insistimos, que sea a petición expresa del cliente. No hay obligación de emitir una factura o boleta por los anticipos. Hay algún inconveniente con esto o es normal. Puede que no aplique rechazo, si opta por aceptar el dato de la OC en la descripción. Los temas contractuales no afectan al factoring, por lo que sugiero que haga el pago y el tema de las diferencias tendrá que negociarlas directamente con su proveedor. se lo ha requerido, sugiero realizar la denuncia en el SII, adjuntando los antecedentes del caso, para que ellos validen la situación tributaria del prestador del servicio y tomen las medidas legales que procedan, dado que está cometiendo un incumplimiento que además es un delito, como es la no emisión del documento y el no pago del impuesto que Ud. para que vuelva a emitir la factura con la condición de pago correcta? Lo correcto es indicar como condición de pago «crédito», ya que al momento de emisión, la factura no está pagada, por lo que no puede colocar la condición «contado». A su vez, el artículo 37 de la Ley sobre Cuentas Corrientes Bancarias y Cheques, dispone que el cheque girado en pago de obligaciones no produce la novación de éstas cuando no es pagado. Manuel: Compré una automovil el 2013 lamentablemente perdí la factura original, mis consultas son: 1-Es posible pedir una copia en la automotora? Hago esta mención ya que el la red nos han consultado varias veces desde latinoamérica y por ahora no estamos tan extendidos en nuestros análisis de la legislación de cada país (aunque en ésta materia Chile es pionero). 23 N° 7 de la Ley del IVA, que en el caso de las facturas electrónicas de proveedores, ellas darán derecho a crédito fiscal si en el período han sido aceptadas expresamente o se ha cumplido el plazo de los ochos días para ser documentos aceptados, desde que fueron recepcionados por el destinatario. no tendrá título ejecutivo para gestionar el cobro. Valídelo con su proveedor y obviamente hay que tomar las medidas de resguardo de esa información, ya que es su responsabilidad al solicitárselo al cliente. Luis: 4 modifica la Ley 19.983, sobre la calidad de titulo ejecutivo de la copia de las facturas. Resultado incierto, es la conclusión y un gran aprendizaje para las dos partes (quizás exigir un comprobante como un correo electrónico o una constancia física de haber pagado el importe en efectivo). El hecho que se emitida la factura, no aporta ni desmejora su situación, ya que requerirá del mencionado contrato para efectuar el trámite de inscripción en el Registro Civil. Si no reaccionó a ese aviso y han pasado los plazos, se entenderá que la cesión es válida y tendrá que pagar dicha factura al cesionario, que es la empresa de factoring. Resulta que una vez realizado el servicio, la empresa se demora en facturarnos. Si no lo hace dentro de esa fecha, tendrá un problema, ya que el emisor la puede utilizar para forzar el pago de ese documento que es un título ejecutivo, contra lo cual Ud. Si realiza la acción de cobranza legal, es posible que le sea cuestionado el título ejecutivo, ya que a una persona natural, como lo indicamos, no es obligación emitir factura (si se emite el destinatario NO podría oponerse a ello, dado que no opera en la plataforma electrónica de control de estos documentos). Con esta operación, la factura queda efectivamente anulada? Debe ser una actividad transparente, cumpliendo todas las normas, para así también dormir tranquilo. entregó el bien vendido y corresponde dicho documento, siendo incorrecto el proceso de rechazo. Saludos!! Podría un vendedor o prestador sólo indicar que recibe efectivo o lo contrario, solo medios de pago electrónico. Todos los derechos reservados. siempre tiene la opción de validar cuál es la cantidad a declarar en su form 29, mes a mes, pudiendo modificar lo propuesto por el SII, obviamente todo debidamente documentado. Claramente no anularán el pago que el cliente realizó con su tarjeta de débito y espera que Ud. Si Ud. (la factura dice «contado» y pagada en el momento de emisión) Si es un venta exenta o no gravada, ello genera un problema actual y futuro para rebajar el crédito fiscal, al menos de las compras que tienen utilización común, ya que tendría que realizar una proporción de utilización. Jorge: La exposición es para el receptor, ya que el emisor podría cobrarla e incluso cederla. En concreto, es un riesgo del receptor, ya que Ud. En vuestro caso, es una emisión anticipada (no ha percibido la remuneración), por lo que nunca debe utilizar la condición contado. Si un contratista sede una factura al factoring estando con parte o la totalidad de ese pago retenido, ¿el mandante está obligado a cancelar al factoring? Mi cliente queda expuesto a ser objetado por el SII en alguna fiscalizacion. Por ello, cuidado con la emisión correcta de las facturas. «ARTICULO 55°- En los casos de ventas de bienes corporales muebles, las facturas deberán ser emitidas en el mismo momento en que se efectúe la entrega real o simbólica de las especies. Por ello, se debe buscar validar su existencia, para que Ud. Si no lo hace, tiene un documento por pagar que se lo cobrarán. tiene constancia de la recepción conforme del trabajo, tiene claramente el derecho a cobro de su remuneración (asumo que es un servicio). Ello, que es un error del emisor, hace perder a éste la opción de generar un documento con mérito ejecutivo, es decir, que tenga respaldo para su cobro. Autorización de documentos tributarios; Factura electrónica; Boleta de ventas y servicios electrónica; Boletas de honorarios electrónicas; Libros contables electrónicos; Impuestos mensuales; Declaraciones juradas; Declaración de renta; Infracciones, pago de giros y condonaciones; Término de giro; Situación tributaria; Herencias Agradezco desde ya la atención a dos inquietudes. Autorización de documentos tributarios; Factura electrónica; Boleta de ventas y servicios electrónica; Boletas de honorarios electrónicas; Libros contables electrónicos; Impuestos mensuales; Declaraciones juradas; Declaración de renta; Infracciones, pago de giros y condonaciones; Término de giro; Situación tributaria; Herencias Saludos y gracias 8° de la Ley del IVA, a precio de venta. Como puedo exigir el pago de ese trabajo si rechazan la factura? Carina: No se como proceder con el SII. La operación entre comerciantes, como es el caso, debe documentarse con la respectiva factura, para que el comprador pueda hacer uso de su crédito fiscal por el IVA pagado al comprar la mercadería que posteriormente venderá. tiene que realizar es la debida rendición de gasto, contra lo cual deberá recibir la restitución de los valores. Fabiola: Lo relevante es que Ud. Pase como pago una factura pero por error la pase como exenta en la red compra que puedo hacer Así Ud. Si no se paga al momento de la emisión de la factura o antes de ello, la condición de pago es «crédito». En su caso hay una prueba de la advertencia que hemos realizado. No caigan en practicas que pueden incluso ser diseñadas previamente por los compradores, para evitar el pago de una factura. La del proveedor quien está llamado a declarar el IVA de los productos que vende. Nota: No puede anularlo, dado que los documentos emitidos en el pasado, hasta hoy «no existen», al no estar registrados en la plataforma tecnológica del SII. Por ello, si Ud. envían una carta indicando que hay un error y se reconoce el pago al contado de la prestación o venta, debería ser suficiente para que las partes tomen nota de la situación.

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